La entidad de fiscalización superior (EFS) de México, la Auditoría Superior de la Federación (ASF) reconoce el papel fundamental que los datos y la analítica pueden desempeñar para el cumplimiento de su mandato y el logro de objetivos estratégicos. El programa de trabajo para la transformación digital de la ASF enfatiza las metas y objetivos generales para equipar a los auditores con la infraestructura, la arquitectura, las habilidades y las herramientas necesarias para auditar eficazmente en un entorno digital. La pandemia del COVID-19 ha reforzado la necesidad de este programa para que los auditores cuenten con la infraestructura y las herramientas necesarias para auditar de forma remota.
La detección y el análisis de riesgos basados en datos para identificar la corrupción, el fraude, el despilfarro y el abuso (es decir, los riesgos de integridad) son elementos críticos de la estrategia y las actividades de la ASF para la transformación digital. El aprovechamiento de los datos y la analítica para identificar y evaluar los riesgos de integridad no suele ocurrir de forma aislada respecto a otras iniciativas de analítica o gobernanza de datos. Por ejemplo, mejorar el pre-procesamiento de datos para analizar los riesgos de fraude puede tener implicaciones para las políticas y actividades de gestión de datos en otras áreas de trabajo de la ASF, como la realización de auditorías de desempeño. Como resultado, el informe ofrece una gama de propuestas para que la ASF mejore su gobernanza de datos e incorpore la analítica en sus iniciativas estratégicas, aprovechando las buenas prácticas de otras EFS y de otros actores de la rendición de cuentas.
La analítica y la gobernanza de datos en la ASF están descentralizadas y distribuidas en diferentes equipos. Por ejemplo, la Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero (AECF) y la Auditoría Especial del Gasto Federalizado (AEGF) desarrollan sus propias iniciativas, procesos y capacidades para la analítica. Este informe también identifica las prioridades operativas para que la ASF desarrolle sus capacidades analíticas, particularmente en lo que respecta al contexto de integridad, a través de una mejor coordinación, el desarrollo de habilidades digitales y el fomento de una cultura centrada en los datos. El informe no proporciona una discusión exhaustiva de todas las aplicaciones y capacidades de la ASF para aprovechar la analítica, o de las numerosas formas en que los auditores utilizan los datos para respaldar su trabajo. El objetivo principal de la colaboración entre la OCDE y la ASF fue centrarse en datos y analítica para la detección de riesgos de integridad y en las actividades de los equipos clave que trabajan en esta área, según lo identificado por la propia ASF.