In diesem Kapitel werden die Sorgfaltspflichten als Instrument vorgestellt und erläutert, warum ein risikobasierter Sorgfaltspflichtansatz für die Bewältigung von Umweltrisiken und negativen Auswirkungen der unternehmenseigenen Tätigkeiten und in globalen Lieferketten von entscheidender Bedeutung ist.
OECD-Handbuch für umweltbezogene Sorgfaltspflichten in mineralischen Rohstofflieferketten
3. Sorgfaltspflichten als Instrument
Abstract
Risikobasierte Due Diligence zur Bewältigung von Umweltrisiken und negativen Auswirkungen
Bei der risikobasierten Due Diligence wird von den Unternehmen erwartet, dass sie tatsächliche und potenzielle Auswirkungen auf Mensch, die Gesellschaft und den Planeten erkennen, vermeiden, mindern und darüber Rechenschaft ablegen. Da es den Unternehmen oft nicht möglich sein wird, alle Risiken und Auswirkungen ihrer Tätigkeiten und Geschäftsbeziehungen gleichzeitig und mit demselben Maß an Aufmerksamkeit zu ermitteln und darauf zu reagieren, ermutigen die MNU-Leitsätze sie, ihre wichtigsten (d. h. schwerwiegendsten1 und wahrscheinlichsten) Risiken und Auswirkungen zu priorisieren und ihre Aufmerksamkeit und Ressourcen entsprechend einzusetzen. Auf diese Weise zielt die risikobasierte Due Diligence darauf ab, Fortschritte bei den wichtigsten Auswirkungen auf Mensch, Planet und Gesellschaft zu erzielen.
Kontextfaktoren wie die Verfügbarkeit von Ressourcen, Daten und Technologien, die Unternehmensgröße, der Grad der Einflussmöglichkeiten eines Unternehmens auf einen bestimmten Lieferanten, der Ort, an dem Risiken oder Auswirkungen in der Lieferkette auftreten, können beeinflussen, welche Maßnahmen in einem bestimmten Kontext angemessen sind. Die Größe oder Ressourcenkapazität eines Unternehmens und der Grad der Einflussmöglichkeiten auf einen bestimmten Lieferanten ändern nichts an seiner Verantwortung, eine dem Risiko entsprechende risikobasierte Due Diligence durchzuführen, können aber die Art und Weise beeinflussen, wie ein Unternehmen seine Due Diligence durchführt.
Negative Umweltauswirkungen sind oft eng mit anderen von den MNU-Leitsätzen berücksichtigten Aspekten verknüpft, z. B. mit den Menschenrechten, den Auswirkungen auf Arbeiter und Gemeinschaften, dem Zugang zu Existenzgrundlagen und Grundbesitzrechten. In dieser Hinsicht ist es für Unternehmen wichtig, soziale Auswirkungen im Rahmen ihres Umweltmanagements und ihrer Due-Diligence-Prozesse zu bewerten und zu behandeln, auch als Teil ihrer Risikopriorisierungsprozesse.
Eine risikobasierte Due Diligence trägt nicht nur dazu bei, dass die wichtigsten negativen Auswirkungen zuerst angegangen werden, sondern auch dazu, dass die Sorgfaltspflichten für Unternehmen praktisch umsetzbar sind. Angesichts der weit verbreiteten und verstreuten Umweltauswirkungen in mineralischen Rohstofflieferketten werden Unternehmen nicht in der Lage sein, jede negative Auswirkung zu ermitteln und darauf zu reagieren, jeden Geschäftspartner zu überwachen und zu verfolgen oder jedes Produkt gleichzeitig zurückzuverfolgen. Daher erwartet ein risikobasierter Ansatz keine perfekten Ergebnisse oder risikofreie Wertschöpfungsketten und bestraft Unternehmen nicht für das Vorhandensein von Risiken oder negativen Auswirkungen in ihren Lieferketten. Stattdessen wird von den Unternehmen erwartet, dass sie angemessene Prioritäten setzen, ihre risikoreichsten Tätigkeiten und Geschäftsbeziehungen ins Visier nehmen und im Laufe der Zeit anhand spezifischer, zeitlich festgelegter Ziele und Indikatoren sinnvolle und messbare Fortschritte nachweisen.
Trotz der Flexibilität, die der risikobasierte Ansatz bietet, wird von den Unternehmen nicht erwartet, dass sie willkürlich entscheiden, was in einem bestimmten Kontext wichtig ist und was nicht. Stattdessen legen die OECD-RBC-Standards wichtige Parameter dafür fest, wie Unternehmen Prioritäten setzen sollten. Der Nachweis glaubwürdiger Priorisierungsprozesse und von Fortschritten im Hinblick auf ergebnisorientierte und zeitgebundene Ziele trägt dazu bei, dass Unternehmen Entscheidungen über die Zuweisung von Ressourcen und Zeit in einer effizienten und effektiven Weise treffen, die mit internationalen Standards übereinstimmt.
Die Sorgfaltspflichten sollten auch der Art, Schwere und Wahrscheinlichkeit der negativen Auswirkungen angepasst werden. Wenn die Wahrscheinlichkeit und Schwere eines Risikos oder einer Auswirkung hoch sind, sollte die Due Diligence umfangreicher sein. Dazu gehört auch, dass die Ansätze auf die spezifischen Risiken und Auswirkungen zugeschnitten werden.
Die Erwartung, dass Unternehmen Risiken und Auswirkungen nach Schwere und Wahrscheinlichkeit priorisieren, gilt für den gesamten sechsstufigen Due-Diligence-Prozess – angefangen bei der Erfassung von Risikoproblemen auf höchster Ebene, die dann in die tiefer gehenden Bewertungen von Geschäftsbeziehungen mit höherem Risiko einfließt, bis zu der Art und Weise, wie ein Unternehmen auf tatsächliche oder potenzielle negative Auswirkungen reagiert. Sie legt auch fest, wie die Unternehmen ihre Sorgfaltspflichten verfolgen und darüber berichten sollen.2
Zielpublikum und Verantwortung für die Sorgfaltspflichten
Die Due Diligence ist ein Prozess entlang der gesamten Lieferkette und gilt für alle Geschäftsbeziehungen, einschließlich der Beziehungen, die über vertragliche, „erstrangige“ oder unmittelbare Beziehungen hinausgehen (OECD, 2023[16]). Dementsprechend haben alle Unternehmen entlang der Mineral-Lieferkette, von der Gewinnung bis zum Endverbraucher, eine Rolle zu spielen. Die Art der Due Diligence kann jedoch durch die Position eines Unternehmens in der Lieferkette beeinflusst werden. In Lieferketten mit wichtigen Umwandlungspunkten wie Metallhütten und Raffinerien im Mineraliensektor erkennen die OECD-Standards für RBC die einzigartige Rolle an, die solche Einrichtungen als "Kontrollstellen" spielen. Nachgelagerte Unternehmen können beispielsweise den Einfluss und die Sichtbarkeit der Kontrollstellen gegenüber anderen Lieferanten nutzen, indem sie überprüfen, ob die Kontrollstellen selbst eine Due Diligence durchführen, um Risiken auf weiter entfernten Ebenen ihrer vorgelagerten Lieferkette zu erkennen, zu vermeiden und zu mindern.
Das Konzept der Kontrollstellen hilft bei vielen mineralischen Rohstofflieferketten bei der Abgrenzung der Verantwortlichkeiten zwischen vorgelagerten Unternehmen (Bergbauunternehmen, lokale Händler und Exporteure, internationale Konzentrathändler, Metallhütten, Raffinerien und Recycler) und nachgelagerten Unternehmen (Metallhändler und -börsen, Komponentenhersteller, Produkthersteller, Erstausrüster und Einzelhändler). Die Lage der Kontrollstellen zwischen den nachgelagerten Unternehmen und den weiter vorgelagerten Lieferanten kann auch die Beziehungen der Unternehmen zu den negativen Auswirkungen beeinflussen und damit auch die Frage, wo die Hauptverantwortung für die Behebung der Auswirkungen liegt (siehe Abbildung 1).
Da dieses Handbuch die negativen Umweltauswirkungen im Mineraliensektor von der Gewinnung bis zu den Schlüsselstellen der Umwandlung behandelt, können nachgelagerte Unternehmen das Handbuch nutzen, um sowohl (a) die Sorgfaltspflichten der Kontrollstellen in Bezug auf Umweltrisiken und -auswirkungen in vorgelagerten Bereichen zu bewerten und (b) die Auswirkungen an der Kontrollstelle zu ermitteln und zu bewerten. Kontrollstellen wie Metallhütten und Raffinerien und andere vorgelagerte Unternehmen sollten ihrerseits Einfluss auf ihre Lieferanten ausüben, um Umweltrisiken und -auswirkungen anzugehen, zusätzlich zu den Auswirkungen, die sie selbst verursachen oder zu denen sie beitragen.
Dieses Handbuch richtet sich daher an alle Unternehmen in mineralischen Rohstofflieferketten, die möglicherweise tatsächliche oder potenzielle negative Umweltauswirkungen verursachen, zu ihnen beitragen oder direkt mit ihnen verbunden sind. Am nützlichsten dürfte es jedoch für Unternehmen sein, die feststellen, dass sie entweder zu Umweltrisiken oder -auswirkungen in der Lieferkette beitragen oder direkt mit ihnen verbunden sind. Abbildung 1 veranschaulicht, wie Unternehmen entlang von mineralischen Rohstofflieferketten diese Konzepte bei der Bestimmung der Art ihrer Sorgfaltspflichten berücksichtigen sollten. Unternehmen, die dieses Handbuch verwenden, werden ermutigt, dies zu berücksichtigen und ihre Sorgfaltspflichten an ihre Position in der Lieferkette anzupassen. Darüber hinaus enthält der Abschnitt über die Einbeziehung von Umweltaspekten in die einzelnen Schritte der Sorgfaltspflichten mehrere Beispiele dafür, wie die Position eines Unternehmens in der Mineral-Lieferkette und seine Beziehung zu einer nachteiligen Auswirkung seine Sorgfaltspflichten beeinflussen kann.
Die OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen zu verantwortungsvollem unternehmerischem Handeln ("OECD MNU-Leitsätze") legen die Erwartungen dar, wie Unternehmen negative Umweltauswirkungen im Zusammenhang mit ihren Tätigkeiten, Produkten und Dienstleistungen vermeiden und beseitigen sollten. Die Beziehung eines Unternehmens zu den Auswirkungen (sie verursachend, zu ihnen beitragend oder direkt mit ihnen verbunden) bestimmt, wie ein Unternehmen auf festgestellte Risiken reagieren sollte. Obwohl viele der Risiken und Risikominderungsmaßnahmen in diesem Handbuch für alle Unternehmen relevant sind, die versuchen, die von ihnen verursachten negativen Auswirkungen zu beheben, konzentriert sich dieses Dokument in erster Linie auf die Sorgfaltspflichten bei Umweltrisiken in mineralischen Rohstofflieferketten, wobei der Schwerpunkt dementsprechend auf Beziehungen liegt, die zu negativen Umweltauswirkungen beitragen oder direkt mit ihnen verbunden sind. Abbildung 1 veranschaulicht, wie sich diese Beziehungen in einer typischen Mineral-Lieferkette darstellen können. Das Diagramm spiegelt auch die einzigartige Rolle von Metallhütten und Raffinerien als Kontrollstellen in mineralischen Rohstofflieferketten wider, mit praktischen Auswirkungen auf die jeweilige Rolle von nachgelagerten und vorgelagerten Unternehmen auf der Grundlage der OECD-Leitfaden für die Erfüllung der Sorgfaltspflicht zur Förderung verantwortungsvoller Lieferketten für Minerale aus Konflikt- und Hochrisikogebieten.
Abbildung 1. Umgang mit den Umweltauswirkungen in mineralischen Rohstofflieferketten
Dieses Handbuch kann auch für andere Parteien nützlich sein, z. B. für branchenweite und Multi-Stakeholder-Initiativen, die die Zusammenarbeit bei Sorgfaltspflichten erleichtern, sowie für Arbeiter, Gewerkschaften und Arbeitnehmervertreter sowie Organisationen der Zivilgesellschaft, einschließlich Menschenrechtsverteidiger im Umweltbereich.
Kasten 3. Verursachend, beitragend und direkt verbunden im Zusammenhang mit Umweltauswirkungen
Die im RBC-Leitfaden festgelegten Konzepte "verursachend", "beitragend" und "direkt verbunden" bieten einen Rahmen für das Verständnis der Beziehung zwischen einem Unternehmen und einer tatsächlichen oder potenziellen Auswirkung, um die angemessenen Reaktionen zu bestimmen.
In den MNU-Leitsätzen werden die Erwartungen dargelegt, wie Unternehmen negative Umweltauswirkungen vermeiden und beseitigen und zur Erreichung der Ziele des Klimaschutzes und der Anpassung an den Klimawandel, der Erhaltung, Wiederherstellung und nachhaltigen Nutzung der Biodiversität, der nachhaltigen, effizienten und rechtmäßigen Nutzung von Land, Ressourcen und Energie, des nachhaltigen Konsums und der nachhaltigen Produktion, einschließlich der Förderung von Kreislaufwirtschaftskonzepten, sowie der Vermeidung, Minderung und Wiedergutmachung der Umweltverschmutzung beitragen sollen.
Im Leitfaden werden negative Umweltauswirkungen definiert als "signifikante Veränderungen der Umwelt oder der Biota, die nachteilige Auswirkungen auf die Zusammensetzung, Widerstandsfähigkeit, Produktivität oder Belastbarkeit natürlicher und bewirtschafteter Ökosysteme oder auf das Funktionieren sozioökonomischer Systeme oder auf den Menschen haben", und es wird darauf hingewiesen, dass Umweltauswirkungen unter Berücksichtigung der besten verfügbaren wissenschaftlichen Erkenntnisse bewertet werden sollten.
Nach den MNU-Leitsätzen "verursacht" ein Unternehmen eine nachteilige Umweltauswirkung, wenn seine Tätigkeiten allein ausreichen, um die nachteilige Auswirkung zu verursachen. Ein Unternehmen "trägt bei" zu einer Umweltbelastung, wenn seine Aktivitäten in Kombination mit den Aktivitäten anderer Einheiten die Belastung verursachen oder wenn die Aktivitäten des Unternehmens eine andere Einheit dazu veranlassen, es ihr erleichtern oder sie ermutigt, eine negative Auswirkung zu verursachen. Negative Umweltauswirkungen können auch durch eine Geschäftsbeziehung "direkt mit der Geschäftstätigkeit, den Produkten oder Dienstleistungen eines Unternehmens verbunden" sein, selbst wenn sie nicht zu diesen Auswirkungen beitragen. Nach den OECD-RBC-Standards muss der Beitrag wesentlich sein, was bedeutet, dass es sich um keine geringfügigen oder trivialen Beiträge handelt. Der RBC-Leitfaden enthält zusätzliche Hinweise zu diesen Begriffen.
Umweltauswirkungen können kollektiv und miteinander verknüpft oder isoliert sein; auch können sie lokal begrenzt oder grenzüberschreitend sein. Während einige Umweltauswirkungen gut erforscht sind, können Ausmaß, Art und Ursache anderer weniger gut erforscht, im Entstehen begriffen oder sogar unbekannt sein. Während es also in einigen Fällen möglich ist, auf der Grundlage der verfügbaren wissenschaftlichen Erkenntnisse und Informationen zu beurteilen, inwieweit ein Unternehmen zu einer negativen Umweltauswirkung beiträgt, kann eine solche Beurteilung in anderen Fällen schwierig sein. Im letztgenannten Fall sollte für die Zwecke der MNU-Leitsätze bei der Bewertung des Beitrags eines Unternehmens zu negativen Auswirkungen berücksichtigt werden, inwieweit seine Tätigkeiten mit allgemein anerkannten Standards, Umweltmanagementverfahren und Schutzmaßnahmen im Hinblick auf eine gute Umweltschutzpraxis, mit Maßstäben und Standards, die in den geltenden Umweltvorschriften und -regelungen festgelegt sind, sowie mit einschlägigen internationalen Übereinkommen übereinstimmen.
Quelle: Die MNU-Leitsätze für multinationale Unternehmen zu verantwortungsvollem unternehmerischem Handeln [OECD (2023[16]), OECD Guidelines for Multinational Enterprises on Responsible Business Conduct], https://doi.org/10.1787/81f92357-en.
Dieses Handbuch zeigt auf, wie bestehende OECD-Instrumente, nämlich der OECD-Leitfaden für die Erfüllung der Sorgfaltspflicht für verantwortungsvolles unternehmerisches Handeln (OECD Due Diligence Guidance for Responsible Business Conduct – RBC Guidance), der OECD-Leitfaden für die Erfüllung der Sorgfaltspflicht zur Förderung verantwortungsvoller Lieferketten für Minerale aus Konflikt- und Hochrisikogebieten (OECD Due Diligence Guidance for Responsible Supply Chains of Minerals from Conflict-Affected and High-Risk Areas, Minerals Guidance), genutzt werden können, um Umweltrisiken und -auswirkungen im Mineraliensektor anzugehen. Es tut dies, indem es bestehende Empfehlungen in einen relevanten Kontext stellt, Beispiele für ihre Anwendung liefert und die Nutzer auf verwandte Ressourcen verweist. Es enthält keine neuen Empfehlungen oder Erwartungen an das Risikomanagement.
Abbildung 2. Gemeinsame Nutzung der OECD-Instrumente für RBC
Die MNU-Leitsätze (MNE Guidelines) sind die einzigen umfassenden, von Regierungen unterstützten Erwartungen an den Umgang von Unternehmen mit negativen Auswirkungen auf Mensch und Umwelt. Die OECD hat spezifische Sorgfaltspflicht-Leitfäden für verschiedene Wirtschaftszweige (z. B. für die Lieferketten in den Bereichen Minerale, Bekleidung und Landwirtschaft) und für spezifische Themen wie die Einbeziehung von Stakeholdern im Rohstoffsektor entwickelt. Im Jahr 2018 hat die OECD einen sektorunabhängigen Leitfaden für RBC entwickelt, der sich auf sektorspezifische Leitfäden stützt und auf diesen aufbaut, aber für Unternehmen in allen Wirtschaftssektoren gilt. Abbildung 2 veranschaulicht, wie die verschiedenen OECD-Instrumente für RBC zusammen eingesetzt werden können.
Anmerkungen
← 1. Nach den OECD-RBC-Standards wird die Schwere eines Risikos oder einer Auswirkung nach Ausmaß, Umfang und unwiederbringlichem Charakter bestimmt. Siehe RBC-Leitfaden, Anhang, Frage 3, S. 42
← 2. Eine eingehendere Analyse des risikobasierten Ansatzes befindet sich in der vom OECD-Sekretariat erstellten „Hintergrundinformation zu Regulatorischen Entwicklungen in Bezug auf Due Diligence zu verantwortungsvollem unternehmerischem Handeln“ (Background note on Regulatory Developments concerning Due Diligence for Responsible Business Conduct) und in der Hintergrundinformation „Umsetzen eines risikobasierten Due-Diligence-Ansatzes ins Recht“ (Translating a risk-based due diligence approach into law).