A. Fatte salve le parti da C a F, ciascuna istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione deve comunicare le seguenti informazioni in relazione a ciascun conto con obbligo di comunicazione di detta istituzione:
1.
a) il nome, l'indirizzo, la giurisdizione o le giurisdizioni di residenza, il NIF o i NIF e, nel caso di persone fisiche, la data e il luogo di nascita per ciascuna persona oggetto di comunicazione che è titolare di conto e se il titolare di conto ha presentato un'autocertificazione valida;
b) nel caso di un'entità che è titolare di conto e che, dopo l'applicazione delle procedure di adeguata verifica in materia fiscale conformemente alle sezioni V, VI e VII, è identificata come avente una o più persone che esercitano il controllo che sono persone oggetto di comunicazione, il nome, l'indirizzo, la giurisdizione o le giurisdizione di residenza, il NIF o i NIF dell'entità e il nome, l'indirizzo, la giurisdizione o le giurisdizione di residenza, il NIF o i NIF e la data e il luogo di nascita di ogni persona oggetto di comunicazione nonché il ruolo o i ruoli in virtù del quale ciascuna persona oggetto di comunicazione è una persona che esercita il controllo dell'entità e se per ciascuna persona oggetto di comunicazione è stata presentata un'autocertificazione valida; e
c) se il conto è un conto congiunto, compreso il numero dei titolari del conto congiunto.
2. il numero di conto (o equivalente funzionale in assenza di un numero di conto), il tipo di conto e se si tratta di un conto preesistente o di un nuovo conto;
3. il nome e l'eventuale numero di identificazione dell'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione;
4. il saldo o il valore del conto (compreso, nel caso di un contratto di assicurazione per il quale è misurabile un valore maturato o di un contratto di rendita, il valore maturato o il valore di riscatto) alla fine del pertinente anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione ovvero, se il conto è stato chiuso nel corso di tale anno o periodo, la chiusura del conto;
5. nel caso di un conto di custodia;
a) l'importo totale lordo degli interessi, l'importo totale lordo dei dividendi, nonché l'importo totale lordo degli altri redditi generati in relazione alle attività detenute nel conto che in ogni caso sono pagati o accreditati sul conto (o in relazione al conto) nel corso dell'anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione; e
b) gli introiti totali lordi derivanti dalla vendita o dal riscatto delle attività finanziarie pagati o accreditati sul conto nel corso dell'anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione in relazione al quale l'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione ha agito in qualità di custode, intermediario, intestatario o altrimenti come agente per il titolare del conto;
6. nel caso di un conto di deposito, l'importo totale lordo degli interessi pagati o accreditati sul conto nel corso dell'anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione;
6 bis. nel caso di quote nel capitale di rischio detenute in un'entità d'investimento che è un dispositivo giuridico, il ruolo o i ruoli in virtù dei quali la persona oggetto di comunicazione è un detentore di quote nel capitale di rischio; e
7. nel caso di conti diversi da quelli di cui alla parte A, punto 5) o 6), l'importo totale lordo pagato o accreditato al titolare del conto in relazione al conto nel corso dell'anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione in relazione al quale l'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione è l'obbligato o il debitore, compreso l'importo complessivo di eventuali pagamenti di riscatto effettuati al titolare del conto nel corso dell'anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione.
B. Le informazioni scambiate devono indicare la valuta nella quale è denominato ciascun importo.
C. Fatta salva la parte A, punto 1, in relazione a ciascun conto oggetto di comunicazione che corrisponda a un conto preesistente non sussiste l'obbligo di comunicare il NIF o i NIF o la data di nascita se l'uno o l'altro di tali dati non compaiono negli archivi dell'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione e il diritto nazionale non ne impone la raccolta da parte della suddetta istituzione. Tuttavia, un'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione è tenuta a impegnarsi in misura ragionevole per ottenere il NIF o i NIF e la data di nascita in relazione a conti preesistenti entro la fine del secondo anno civile che segue l'anno in cui i conti preesistenti sono stati individuati come conti oggetto di comunicazione e ogniqualvolta tali dati siano necessari per aggiornare le informazioni relative al conto preesistente in conformità delle procedure AML/KYC nazionali.
D. Fatta salva la parte A, punto 1, non sussiste l'obbligo di comunicare il NIF se i) quest'ultimo non è rilasciato dalla giurisdizione oggetto di comunicazione, o se ii) il diritto nazionale di detta giurisdizione oggetto di comunicazione non contempla la raccolta del NIF rilasciato dalla giurisdizione oggetto di comunicazione.
E. Fatta salva la parte A, punto 1, non sussiste l'obbligo di comunicare il luogo di nascita a meno che l'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione non sia altrimenti tenuta a ottenerlo e comunicarlo in base al diritto nazionale e tale luogo non sia disponibile tra i dati rintracciabili elettronicamente conservati dall'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione.
F. Fatta salva la parte A, le informazioni oggetto di comunicazione in relazione a [xxxx] sono quelle descritte nella detta parte, ad eccezione degli introiti totali lordi descritti nella parte A, punto 5), lettera b).
G. Fatta salva la parte A, punto 5), lettera b), e a meno che l'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione decida diversamente in relazione a qualsiasi gruppo di conti chiaramente identificato, gli introiti lordi derivanti dalla vendita o dal riscatto di un'attività finanziaria non devono essere comunicati nella misura in cui tali introiti lordi derivanti dalla vendita o dal riscatto di tale attività finanziaria sono comunicati dall'istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione ai sensi del Quadro per la comunicazione di informazioni in materia di cripto-attività.
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