Государство должно гарантировать, что советы директоров предприятий с государственным участием обладают необходимыми полномочиями, компетенцией и объективностью для реализации своих функций стратегического руководства, надзора за управлением рисками и контроля за деятельностью руководства. Они должны действовать добросовестно и поощрять добропорядочность, а также нести ответственность за свои действия.
Советы директоров играют центральную роль в управлении предприятиями с государственным участием. На предприятиях, где государству принадлежит полный или контрольный пакет акций, советы директоров выступают в качестве посредника между государством как акционером, другими акционерами и самим предприятием. Советы директоров через свои фидуциарные обязанности несут основную ответственность за результаты деятельности госпредприятий и интересы их акционеров, а также учитывают, в частности, интересы заинтересованных сторон.
Предоставление надлежащих полномочий и повышение качества и эффективности советов директоров предприятий с государственным участием является основным шагом в сторону обеспечения наличия высококачественного корпоративного управления на предприятиях с государственным участием. Государство, в зависимости от степени владения и контроля, обязано обеспечить чтобы на предприятиях с государственным участием были созданы сильные советы директоров, которые могут действовать в интересах предприятия и его собственников, осуществлять эффективный мониторинг руководства и защищать руководство от внешнего вмешательства в текущую деятельность. Для этого потребуется обеспечить компетентность советов директоров госпредприятий, усилить их независимость и усовершенствовать их функционирование. Также необходимо наделить их чёткой и полной ответственностью за осуществление своих функций, добиться добропорядочности в их действиях и обеспечить, чтобы они всячески способствовали этой добропорядочности.
VI.A. Советы директоров предприятий с государственным участием должны получить чёткие полномочия и взять на себя полную ответственность за результаты деятельности предприятия. Роль и обязанности советов директоров на предприятиях с государственным участием должны быть чётко закреплены в законодательстве, желательно в законе о компаниях. Члены совета директоров должны действовать на основе полной информированности, добросовестно, с должной осмотрительностью, действовать в интересах предприятия и акционеров, принимая во внимание интересы заинтересованных сторон.
Обязанности советов директоров предприятий с государственным участием должны быть прописаны в соответствующих законах, нормативных актах, государственной имущественной политике и корпоративных уставах. Особенно важно, и это должно быть подчёркнуто, что на всех членов совета директоров возложена правовая обязанность действовать в наилучших интересах предприятия и соблюдать равенство прав акционеров. Передовая практика требует, чтобы советы директоров учитывали, в частности, интересы заинтересованных сторон при принятии деловых решений в интересах долгосрочного успеха и результатов деятельности предприятия, а также в интересах её акционеров. Это также является ключевым принципом для членов совета директоров, работающих в рамках группы компаний: даже если компания может контролироваться другой компанией, обязанность члена совета директоров соблюдать закон относится к компании и всем её акционерам, а не только к управляющей компании группы. Коллективная и индивидуальная ответственность членов совета директоров должна быть чётким образом сформулирована. Не должно быть никаких различий между ответственностью отдельных членов совета директоров вне зависимости от того, были ли они выдвинуты в состав совета директоров или назначены государством или любыми другими акционерами или заинтересованными лицами. Потребуется провести обучение для того, чтобы проинформировать членов советов директоров предприятий с государственным участием об их обязанностях и ответственности.
В целях повышения ответственности и эффективного функционирования советов директоров их формирование должно соответствовать передовой практике, разработанной для частного сектора. Их количественный состав должен быть ограничен, советы директоров должны состоять только из такого количества членов, которое необходимо для обеспечения их эффективного функционирования.
Как показывает опыт, небольшие по численности советы директоров позволяют вести настоящие стратегические обсуждения и менее склонны к тому, чтобы превратиться в «карманные» органы. Отчёт директоров должен быть предоставлен вместе с годовой отчётностью и направлен внешним аудиторам. Отчёт директоров должен содержать информацию и комментарии по организации, финансовым и нефинансовым результатам деятельности, существенным факторам риска, вопросам, связанным с устойчивым развитием, существенным фактам, отношениям с работниками и иными заинтересованными лицами и последствиям указаний собственника имущества.
VI.B. Советы директоров госпредприятий должны эффективно выполнять свои функции по анализу и руководству корпоративной стратегией и надзору за руководством на основе широких полномочий и ожиданий, установленных акционерами. Они должны иметь право назначать и освобождать от должности генерального директора. Они должны определить уровень вознаграждения для руководителей, который соответствует долгосрочным интересам предприятия и его акционеров.
В целях выполнения своей роли советы директоров госпредприятий должны активно (i) формулировать или одобрять, контролировать и пересматривать корпоративную стратегию в рамках общих корпоративных целей; (ii) вырабатывать надлежащие показатели деятельности и идентифицировать ключевые риски; (iii) разрабатывать и вести наблюдение за эффективными политиками и процедурами по управлению финансовыми и операционными рисками, а также иными рисками в отношении прав человека, борьбы с коррупцией, равных возможностей, занятости, цифровой безопасности, защиты персональных данных, конкуренции, охраны окружающей среды, налогообложения, здравоохранения и безопасности; (iv) осуществлять мониторинг процессов раскрытия информаций и коммуникации, обеспечивая, чтобы финансовая отчётность достоверно отражала состояние дел предприятия с государственным участием и соответствующие риски; (v) оценивать и осуществлять мониторинг за результатами деятельности руководства; и (vi) принимать решения о выплате вознаграждения генеральному директору и контролировать эффективные планы правопреемственности для ключевых руководителей с целью обеспечения преемственности деловой и государственной политики. Планирование преемственности, включающее в себя механизмы на случай непредвиденных обстоятельств, также может стать долгосрочным стратегическим инструментом поддержки развития талантов и разнообразия.
Одна из ключевых функций советов директоров предприятий с государственным участием должна заключаться в назначении и освобождении с должности генеральных директоров. В отсутствие этого полномочия советам директоров госпредприятий будет сложно осуществлять свои контролирующие функции в полном объёме и нести ответственность за результаты деятельности предприятия с государственным участием. В некоторых случаях это может быть сделано по согласованию или после консультации с собственником имущества и иными акционерами. Даже в таких ситуациях надлежащей практикой считается, чтобы совет директоров оставался полностью ответственным за процедуру избрания генерального директора. Государство должно выразить ожидание в отношении того, что совет директоров будет применять высокие стандарты при найме ключевых руководителей и других членов высшего руководства, которые должны назначаться на основе профессиональных критериев, а также при осуществлении ими деятельности.
Если, несмотря на эту рекомендацию, государство играет решающую роль в назначении генерального директора на предприятиях, которые полностью принадлежат государству, особое внимание следует обратить на то, чтобы назначение генерального директора основывалось на профессиональных критериях и процедуре конкурсного отбора, проводимой советом директоров, как и при всех других назначениях, и чтобы период назначения генерального директора не зависел от избирательных циклов.
Из обязательства по проведению оценки и мониторинга результатов деятельности руководства следует, что совет директоров предприятия с государственным участием должен принимать решение о размере вознаграждения, выплачиваемого генеральному директору и иным ключевым руководителям при условии соблюдения применимых правил, установленных государством. В частности, для крупных госпредприятий, осуществляющих хозяйственную деятельность, надлежащей практикой является использование независимых экспертов для управления процедурой отбора ключевых руководителей. Совету директоров также может оказывать помощь комитет по назначениям, которому может быть поручено определить характеристики генерального директора и других ключевых руководителей, а также дать рекомендации совету директоров по их назначению, при этом все или большинство членов комитета являются независимыми директорами. Комитет по назначениям может также помогать в управлении талантами и анализировать политику, связанную с выбором ключевых руководителей. Правила и процедуры выдвижения и назначения генерального директора должны быть прозрачными и соблюдать иерархию подотчётности между генеральным директором, советом директоров и собственником имущества. Информация о каких-либо акционерных соглашениях в отношении назначения генерального директора подлежит раскрытию. В некоторых странах в совете директоров может быть создан специализированный комитет, ответственный за выдвижение кандидатур генерального директора, но его не следует путать с комитетом по назначениям, который учреждает общее собрание акционеров и который отвечает за представление рекомендаций общему собранию акционеров относительно выдвижения кандидатов в члены совета директоров. Пакеты вознаграждения ключевых руководителей должны быть конкурентоспособными, но тщательно сбалансированными, чтобы не допустить стимулирования ключевых руководителей, которые не соответствуют долгосрочным интересам предприятия, его собственников и общественному благу. Там, где это целесообразно, советы директоров госпредприятий должны обеспечить, чтобы вознаграждение ключевых руководителей учитывало существенные риски и стратегию компании, а также было связано с результатами деятельности. Советы директоров предприятий с государственным участием также должны обеспечить надлежащее раскрытие информации о размере годового вознаграждения. Введение ограничений в отношении вознаграждения руководителей госпредприятий, как в абсолютном выражении, так и части определённых компонентов вознаграждения, может ограничить потенциальные негативные последствия схем, которые не соответствуют ожиданиям собственников, или может снизить риск чрезмерных выплат, которые могут поставить под угрозу репутацию компании. Схемы вознаграждения также должны основываться на высококачественных данных и показателях. Ключевые показатели эффективности должны создавать стимулы в долгосрочной перспективе, быть связаны с существенными элементами стратегии госпредприятия и основываться на высококачественных данных и показателях, желательно прошедших аудиторскую проверку и/или независимое подтверждение достоверности. Хотя качественные цели и задачи могут быть полезными или необходимыми в определённых случаях, надлежащая практика требует, чтобы они были измеримыми, прозрачными и проверяемыми, чтобы обеспечить их достоверность.
Надлежащей практикой считается введение положений о штрафах и возвратах выплаченных сумм. Такие положения предоставляют предприятию право удержать и взыскать выплаченное вознаграждение с руководителей в случаях управленческого мошенничества и других обстоятельств, например, когда предприятию необходимо пересмотреть свою финансовую отчётность из-за существенного несоблюдения соответствующих требований.
VI.C. Советы директоров предприятий с государственным участием должны быть сформированы таким образом, чтобы они могли выносить объективные и независимые решения. Все члены советов директоров, включая любых государственных должностных лиц, должны быть номинированы или назначены на должность с учётом их квалификации, соответствующей сектору деятельности и профилю бизнеса предприятия, и должны нести соответствующую юридическую ответственность.
Основными необходимыми условиями наделения советов директоров предприятий с государственным участием соответствующими полномочиями являются их формирование и структура, которые должны позволить совету директоров эффективно реализовывать поставленные цели и иметь независимое суждение, иметь возможность осуществлять мониторинг высшего руководства и принимать стратегические решения. Все члены совета директоров должны избираться на основе заслуг, личной добропорядочности и профессиональной квалификации, с использованием чёткого, последовательного и заранее определённого набора критериев для совета директоров в целом, для отдельных должностей в совете директоров и для председателя, а также с соблюдением прозрачных процедур, которые должны включать требования о разнообразии кандидатов, проверку анкетных данных и, при необходимости, механизмы, направленные на предотвращение потенциальных конфликтов интересов в будущем (например, использование деклараций об имуществе). Члены совета директоров должны избираться с учётом их основных компетенций (таких как деловая хватка, финансовая грамотность и опыт в области аудита и контроля), а также обладать знаниями и приобретённым опытом в сфере деятельности предприятия. Дополнительные рекомендации по процессу отбора, выдвижения и назначения членов совета директоров представлены в Руководящем принципе II.F.2. Они не должны выступать в качестве индивидуальных представителей назначивших их групп, которыми могут являться государство в качестве собственника, материнское госпредприятие в случае, когда предприятие принадлежит государству косвенно, или государственные и негосударственные акционеры совместно в соответствии с законодательством о компаниях. Советы директоров предприятий с государственным участием также должны быть защищены от политического вмешательства, которое может помешать им сконцентрироваться на достижении целей, согласованных с правительством и собственником имущества или которые могут негативно повлиять на их независимость. Любой государственный представитель, предложенный или назначенный в состав совета директоров предприятия с государственным участием, должен нести аналогичные правовые обязанности, что и другие члены совета директоров. Например, они не должны де юре и де факто освобождаться от индивидуальной ответственности.
Надлежащей практикой считается стремление к обеспечению диверсификации состава совета директоров, а также на высших и ключевых руководящих должностях, в том числе в отношении пола, возраста, географического происхождения, профессионального опыта или образования. Члены совета директоров должны обладать коммерческими, финансовыми и отраслевыми знаниями для эффективного выполнения своих обязанностей. В этом отношении может оказаться полезным опыт частного сектора. Членам совета директоров, возможно, потребуется после своего назначения приобрести дополнительные навыки в рамках обучения или иным образом. Впоследствии такие меры могут также помочь членам совета директоров быть в курсе соответствующих новых законов, нормативных актов, а также меняющихся коммерческих и иных рисков.
Необходимо разработать механизмы оценки и поддержания эффективности деятельности и независимости совета директоров. Они могут включать в себя, например, ограничения по сроку непрерывного пребывания в должности, ограничения по возможному количеству повторных назначений на должность, ограничения по количеству должностей в совете директоров, которые может занимать отдельный член совета директоров, а также ресурсы, позволяющие совету директоров иметь доступ к независимой информации или экспертизе. Предприятия с государственным участием также должны принимать участие в оценке советов директоров и комитетов.
VI.D. В состав советов директоров и специализированных комитетов совета директоров должно входить соответствующее количество независимых членов совета директоров.
Для повышения объективности советов директоров госпредприятий необходимо предусмотреть соответствующее минимальное количество независимых членов в советах директоров госпредприятий. Подробная информация о соответствующем количестве независимых членов совета директоров в специализированных комитетах представлена в Руководящем принципе VI.H. В дополнение к характеристикам независимости, изложенным в Руководящем принципе в определении «органов управления госпредприятия», надлежащей практикой также считается исключение лиц, состоящих в супружеских, семейных или иных личных отношениях с руководителями предприятия или контролирующими акционерами. Независимые члены совета директоров должны являться достаточным противовесом в случае присутствия в советах директоров представителей государства.
Независимые члены совета директоров должны быть свободны от какой-либо материальной заинтересованности или отношений с предприятием, его руководством или его собственником, что может поставить под сомнение возможность иметь объективное суждение. Их опыт должен включать квалификацию, связанную со сферой деятельности и профилем бизнеса предприятия с государственным участием.
VI.E. Необходимо использовать механизмы, предназначенные для недопущения конфликтов интересов, которые не позволяют любому члену совета директоров объективным образом осуществлять свои обязанности, и ограничивающие политическое вмешательство в процесс работы. Политики, которые имеют возможность оказывать существенное влияние на условия работы госпредприятий, не должны входить в состав их советов директоров. Для таких лиц должны быть предусмотрены заранее установленные периоды обдумывания и переговоров. Государственные служащие и государственные должностные лица могут работать в советах директоров при условии, что они назначаются на основе заслуг и к ним применяются требования, касающиеся конфликтов интересов.
Законы о борьбе с коррупцией и общественной добропорядочности должны в полном объёме применяться к членам советов директоров предприятий с государственным участием. Совет директоров должен контролировать реализацию и функционирование внутренних политик, направленных на выявление потенциальных конфликтов интересов. Члены совета директоров и ключевые руководители должны без промедления декларировать компетентным органам наличие фактических или потенциальных конфликтов интересов, а также представлять декларации относительно своих активов, обязательств, инвестиций, деятельности, трудоустройства и льгот. Декларации, представленные компетентным органам, могут быть обнародованы, если декларанты по закону считаются «государственными должностными лицами». В течение срока своих полномочий члены совета директоров обязаны обновлять декларации, и все члены совета директоров и ключевые руководители должны незамедлительно сообщать совету директоров о любых фактических или потенциальных конфликтах интересов, а совет директоров должен принять решение об урегулировании конфликтов интересов или смягчении их последствий.
Особое внимание следует уделять управлению конфликтами интересов и, соответственно, перемещению субъектов между государственным и частным секторами (также известному как практика «вращающихся дверей»), в том числе путём введения соответствующих и обоснованных периодов обдумывания и переговоров («периоды охлаждения») для бывших политических деятелей и государственных должностных лиц перед их назначением в советы директоров. Чтобы свести к минимуму конфликт интересов, возможности политического вмешательства и другое неправомерное влияние со стороны государства, советы директоров должны обеспечивать свою независимость от государственного собственника и иных связанных с ним государственных функций.
Кроме того, необходимо чётко определить любые коллективные и индивидуальные обязательства членов совета директоров. Все члены совета директоров должны иметь правовое обязательство действовать в наилучших интересах предприятия, осознавая цели акционера, а также должны раскрывать информацию о любом личном имуществе, которое у них есть в госпредприятии, и соблюдать соответствующие правила инсайдерской торговли.
Политические деятели, которые имеют возможность оказывать существенное влияние на условия работы госпредприятий, не должны входить в состав их советов директоров. Для таких лиц необходимо предусмотреть заранее установленные периоды обдумывания и переговоров. Государственные служащие и другие государственные должностные лица могут работать в советах директоров при условии, что к ним применяются требования о наличии квалификации и недопущении конфликта интересов. Кроме того, лица, непосредственно связанные с исполнительной властью, т.е. главы государств, главы правительств, министры, государственные секретари, главы регулирующих органов и их заместители, не должны входить в состав советов директоров, поскольку это вызвало бы серьёзные сомнения в независимости их мнений.
Члены совета директоров госпредприятий не должны злоупотреблять своим положением в целях предоставления политического финансирования, покровительства, личного обогащения или обогащения связанных сторон. Государственные собственники имущества должны действовать в соответствии с передовой международной практикой и применять соответствующие положения Руководящих принципов ОЭСР по противодействию коррупции и обеспечению профессиональной добропорядочности на предприятиях с государственным участием, а также Конвенции ОЭСР по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок и связанных с ними документов. Конкретные правовые меры, которые запрещают покровительство, политическое финансирование, личное обогащение и обогащение связанных сторон, должны применяться к предприятиям с государственным участием в соответствии с различными уголовными и административными законами, включая применение законодательства о борьбе со взяточничеством к госпредприятиям. Сделки со связанными сторонами должны быть прозрачными и подлежат публичному раскрытию.
VI.F. Надлежащая практика требует, чтобы председатель совета директоров был независимым и не являлся бы одновременно генеральным директором. Председатель совета директоров должен взять на себя ответственность за эффективное проведение заседаний совета директоров и, при необходимости, с другими членами совета директоров действовать в качестве связующего звена для коммуникаций с собственником государственного имущества.
Председатель совета директоров играет важнейшую роль в продвижении результативности и эффективности совета директоров. Это требует наличия особых навыков, включая лидерские, способности мотивировать команды, способности понимать различные перспективы и подходы, навыков по сглаживанию конфликтов, а также личной эффективности и компетенции. Председатель совета директоров должен действовать в качестве основного контактного пункта между предприятием и собственником имущества на предприятиях, которые полностью принадлежат государству. Председатель совета директоров также может предоставлять собственнику имущества информацию из ежегодной самооценки совета директоров, выявлять пробелы в навыках по определению состава текущего совета директоров, чтобы оказать помощь собственнику в процедурах выдвижения кандидатов и назначения членов совета директоров.
Функциональное отделение председателя от генерального директора помогает обеспечить подходящий баланс сил, улучшает подотчётность и укрепляет способность совета директоров принимать объективные решения без неправомерного влияния со стороны руководства. Наличие надлежащего и чёткого определения функций председателя и генерального директора помогает избежать ситуаций, когда функциональное разделение может привести к неэффективному противодействию между двумя руководителями предприятия. Кроме того, глава правления (если применимо) не должен становиться председателем наблюдательного совета после выхода на пенсию.
Разделение функций председателя и генерального директора является особенно важным на предприятиях с государственным участием, где это обычно необходимо для усиления независимости совета директоров от руководства. Председатель совета директоров играет ключевую роль в определении направления деятельности совета директоров, обеспечивая его эффективное функционирование и стимулируя активное участие отдельных членов совета директоров в стратегическом руководстве предприятия с государственным участием. Когда функции председателя и генерального директора разделены, за председателем также должна быть закреплена роль по согласованию с собственником имущества вопросов, касающихся навыков и опыта, которые должны быть у членов совета директоров для эффективного осуществления ими своих функций.
VI.G. Если представительство интересов работников в совете директоров является обязательным требованием или обычной практикой, следует разработать механизмы, гарантирующие эффективное осуществление такого представительства и содействующие повышению квалификации, информированности и независимости членов совета директоров.
Целью представительства работников в советах директоров предприятий с государственным участием является усиление подотчётности перед работниками как заинтересованными лицами и содействие обмену информацией между работниками и советом директоров. Представительство работников может помочь обогатить дискуссии совета директоров и способствовать реализации решений совета директоров в рамках предприятия. Когда представительство работников в совете директоров госпредприятия предусмотрено законом или коллективным договором, положение должно применяться таким образом, чтобы это способствовало независимости, компетентности, информированности и многообразию членов советов директоров предприятий с государственным участием. Представители работников должны иметь те же права и обязанности, что и все остальные члены совета директоров, должны действовать в наилучших интересах предприятия, учитывая, где это целесообразно, интересы заинтересованных лиц, и должны обеспечить равноправное отношение ко всем акционерам. Представительство работников в совете директоров предприятия с государственным участием не должно само по себе рассматриваться в качестве угрозы независимости совета директоров.
Должны быть созданы процедуры, способствующие доступу к информации, обучению и экспертизе, а также обеспечивающие независимость членов совета директоров от генерального директора и руководства. Данные процедуры также должны включать в себя адекватные, прозрачные и демократические процедуры назначения членов совета директоров, право отчитываться перед сотрудниками на регулярной основе при условии надлежащего соблюдения требований совета директоров о конфиденциальности, а также обучение и чёткие процедуры управления конфликтами интересов. Положительный вклад в работу совета директоров также потребует принятия и конструктивного сотрудничества со стороны других членов совета директоров, а также руководства.
VI.H. Советы директоров предприятий с государственным участием должны рассмотреть вопрос о создании специализированных комитетов, состоящих из независимых и квалифицированных членов, в целях полной поддержки советов директоров при выполнении ими своих функций, в частности, комитета по аудиту или аналогичного органа, для осуществления надзора за раскрытием информации, системой внутреннего контроля и вопросов, связанных с аудитом. Другие комитеты, такие как комитеты по вознаграждениям, назначениям, управлению рисками или устойчивому развитию, могут оказывать поддержку совету директоров в зависимости от размера, структуры, сложности и профиля риска госпредприятия. Их полномочия, состав и регламент должны быть чётким образом определены и раскрыты советом директоров, который несёт полную ответственность за принимаемые решения. Создание специализированных комитетов должно повысить эффективность заседаний совета директоров и не должно преуменьшать ответственность всего совета директоров.
Создание комитетов совета директоров играет важную роль в повышении эффективности работы совета директоров предприятия с государственным участием, что усиливает их компетентность, сфокусированность на определённых сферах и лежит в основе их основной сферы ответственности. Они также могут оказаться эффективными в рамках изменения культуры совета директоров и усиления их независимости и законности в отраслях, в которых существуют потенциальные конфликты интересов, например, в отношении закупок товаров, работ и услуг, сделок со связанными сторонами и вопросы выплаты вознаграждения. Использование специализированных комитетов совета директоров, особенно на крупных предприятиях с государственным участием, в соответствии с практикой частного сектора повышает ценность советов директоров, в том числе по вопросам аудита, выплаты вознаграждения, выдвижения кандидатов, стратегии, этики, рисков, устойчивого развития, цифровой трансформации и закупок.
В отсутствие специализированных комитетов совета директоров данные вопросы по-прежнему должны входить в сферу компетенции совета директоров и закреплены за членами совета директоров, а собственник имущества может разработать методические рекомендации по определению того, в каких случаях советы директоров госпредприятий должны рассмотреть вопрос о создании специализированных комитетов. Эти методические рекомендации должны основываться на комбинации критериев, включая размер предприятия с государственным участием и особые риски или компетенции, которые должны быть усилены в рамках советов директоров предприятий с государственным участием.
Необходимо, чтобы, по крайней мере, на крупных госпредприятиях были созданы комитеты по аудиту или аналогичные органы, где большинство членов совета директоров являются независимыми, для осуществления надзора за раскрытием информации, а также за эффективностью и целостностью системы внутреннего контроля, включая внутренний аудит и вопросы, связанные с аудитом. Они должны иметь право проводить встречи с любым должностным лицом предприятия. Функции часто включают в себя осуществление надзора за управлением рисками, кроме случаев, когда эти функции осуществляются совместно или возлагаются на комитет по управлению рисками, если он создан или предусмотрен в соответствии с законодательством. Необходимость в отдельном комитете по управлению рисками будет зависеть от масштабов, структуры, сложности и профиля рисков предприятия. В зависимости от применимых кодексов или правил государства могут давать рекомендации комитетам по назначениям и вознаграждениям по принципу «соблюдай или объясни».
Крайне важно, чтобы специализированные комитеты совета директоров возглавлялись лицами, которые не являются исполнительными органами, и состояли частично или полностью из независимых членов. Однако надлежащая практика требует, чтобы специализированные комитеты совета директоров состояли в большинстве своём из независимых членов, а также чтобы во главе комитетов был независимый член совета директоров. Доля независимых членов будет зависеть от типа комитета, чувствительности вопроса к конфликту интересов и сферы деятельности госпредприятий. Например, комитет по аудиту должен состоять из финансово грамотных членов совета директоров и большинства независимых членов совета директоров. Для обеспечения эффективности в состав комитетов совета директоров должны входить квалифицированные и компетентные члены, обладающие соответствующими техническими знаниями. Если в состав комитетов совета директоров входят сторонние эксперты, которые не входят в состав совета директоров, в некоторых странах к ним также могут применяться фидуциарные обязанности. После создания члены комитета должны иметь доступ к необходимой информации для выполнения своих обязанностей, получать соответствующее финансирование и привлекать внешних экспертов или консультантов в соответствии с законом или условиями, установленными советом директоров.
Чтобы согласовать свою общую политику устойчивого развития с практикой государственной собственности, госпредприятия могут рассмотреть возможность создания комитетов по вопросам устойчивого развития или, по крайней мере, чёткого распределения ответственности между членами советов директоров по вопросам устойчивого развития, которые обладают необходимыми компетенциями для консультирования совета директоров по социальным и экологическим рискам, возможностям, целям и стратегиям, в том числе связанных с климатом. Также могут быть созданы специальные временные комитеты для реагирования на конкретные потребности или корпоративные сделки.
Комитеты выполняют контролирующие и консультативные функции, и следует чётко понимать, что совет директоров в целом несёт полную ответственность за принимаемые решения, если иное не определено законом, а вопросы, связанные с надзором и подотчётностью, должны быть чётким образом определены. Предметы ведения специализированных комитетов совета директоров, определяющие их обязанности, полномочия, регламент и состав, должны быть закреплены в письменной форме и опубликованы. Специализированные комитеты совета директоров должны отчитываться перед всем советом директоров, а протоколы их заседаний должны быть распространены среди всех членов совета директоров.
VI.I. Советы директоров предприятий с государственным участием должны проводить под надзором председателя регулярную, надлежащим образом структурированную оценку результатов своей деятельности и эффективности, а также оценивать, обладают ли они в совокупности правильным сочетанием опыта и компетенций, в том числе в отношении гендерных и иных форм разнообразия.
Систематический процесс оценки является необходимым инструментом повышения профессионализма совета директоров и специализированных комитетов госпредприятия, поскольку он подчёркивает задачи совета и обязанности его членов. Он также играет важную роль в идентификации необходимых компетенций и репутации членов совета директоров. Это может быть основано на критериях разнообразия, таких как пол, возраст или другие демографические характеристики, а также на опыте и знаниях, например, в области бухгалтерского учёта, цифровизации, устойчивого развития, управления рисками или отдельных отраслей. Для увеличения гендерного разнообразия госпредприятия должны раскрывать информацию о гендерном составе советов директоров и высшего руководства и соответствовать применимым квотам или добровольным целям. Предприятиям с государственным участием также следует рассмотреть дополнительные и взаимодополняющие меры по укреплению кадрового резерва женщин во всей компании и усилить иные меры политики, направленные на повышение разнообразия в совете директоров и руководстве. Дополнительные меры могут исходить от правительства, частных и государственно-частных инициатив и могут, например, выражаться в форме информационно-пропагандистской деятельности и мероприятий по повышению осведомлённости; программ налаживания связей, наставничества и обучения; создания вспомогательных органов (женских или других бизнес-ассоциаций); сертификации, наград или списков компаний, соответствующих требованиям, для активизации давления со стороны коллег; обзора роли комитета по назначениям и методов набора кадров. Госпредприятия могли бы установить руководящие принципы или требования, направленные на обеспечение учёта иных форм разнообразия, например, в отношении опыта, возраста и других демографических характеристик.
Также полезным стимулом для отдельных членов совета директоров является проведение достаточного количества времени и приложение необходимых усилий для выполнения своих обязанностей члена совета директоров. Оценка должна быть сфокусирована на результатах деятельности совета директоров как коллегиального органа. Она также может включать в себя оценку эффективности и вклада отдельного члена совета директоров. Однако, оценка отдельных членов совета директоров не должна препятствовать желаемой и необходимой коллегиальности работы совета директоров. Надлежащая практика требует, чтобы по результатам оценки был разработан обязательный план коррективных действий и проведён ежегодный или регулярный анализ результатов работы по этому плану.
Оценка совета директоров должна проводиться под руководством председателя и в соответствии с развивающейся передовой практикой. Оценка совета директоров должна внести свой вклад в пересмотр таких вопросов, как размер совета директоров, его состав и размер вознаграждения, выплачиваемый членам совета директоров. Оценка также может сыграть важную роль в разработке эффективных и надлежащих вводных и обучающих программ для новых и существующих членов советов директоров предприятий с государственным участием. При проведении оценки совет директоров госпредприятия может обращаться за советом к внешним и независимым экспертам, а также к собственнику имущества. Надлежащая практика требует, чтобы совет директоров проводил регулярную оценку председателя совета директоров, совета директоров в целом, его комитетов и отдельных членов совета директоров, а также внешний аудит, но не реже, чем раз в три года.
Результаты проведённых оценок советов директоров также могут служить полезным источником информации для дальнейшего процесса выдвижения кандидатов и назначения членов совета директоров. Однако необходимо подвести итоги: оценки деятельности совета директоров могут быть использованы для предупреждения собственника имущества о необходимости нанять будущих членов совета директоров, обладающих определёнными навыками, которые необходимы совету директоров отдельного госпредприятия. Но в целом оценки деятельности совета директоров не должны использоваться в качестве инструмента для «отсеивания» отдельных действующих директоров, что может демотивировать их от выполнения активной и, возможно, очень важной роли в рамках обсуждения на совете директоров.
VI.J. Советы директоров предприятий с государственным участием должны активно контролировать системы управления рисками. Советы директоров должны обеспечить повторную оценку этих систем и их адаптацию с учётом специфики предприятий с государственным участием с целью создания и поддержания актуальности и эффективности систем внутреннего контроля, политики и процедур.
Государство должно стимулировать советы директоров и надзорные органы госпредприятий к осуществлению надзора, а руководство госпредприятий – к внедрению систем управления рисками, соизмеримых с ожиданиями государства и, по возможности, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к публичным компаниям. В той степени, в которой акционеры формируют ожидания в этой части, совет директоров должен нести ответственность перед этими акционерами за осуществление надзора за управлением рисками.
Определение культуры и склонности предприятия к риску, а также осуществление надзора за его системой управления рисками, включая процессы внутреннего контроля, играют важную роль для советов директоров и тесно связаны с корпоративной стратегией госпредприятий. Это включает в себя осуществление надзора в контексте подотчётности и ответственности за управление рисками, определяя типы и степень риска, которые предприятие готово принять для достижения своих целей, а также то, каким образом предприятие будет управлять рисками, возникающими в рамках его деятельности и отношений. Таким образом, осуществление надзора со стороны совета директоров даёт руководству возможность получать важные рекомендации по управлению рисками для достижения желаемого профиля рисков предприятия.
При выполнении этих ключевых функций совет директоров должен обеспечить рассмотрение существенных вопросов устойчивого развития. Для этого советы директоров должны обеспечить наличие надлежащих процессов в рамках своих систем управления рисками для борьбы со значительными внешними рисками, имеющими отношение к предприятию. Кроме того, совет директоров должен обеспечить, чтобы система управления рисками предусматривала комплексную проверку рисков, чтобы помочь предприятиям выявлять, предотвращать и смягчать фактические и потенциальные неблагоприятные воздействия на бизнес, а также отчитываться о способах устранения этих воздействий.
В целях поддержки совета директоров в осуществлении надзора за управлением рисками, в некоторых компаниях были созданы комитеты по рискам и/или расширена роль комитета по аудиту в соответствии с нормативными требованиями или рекомендациями по управлению рисками и эволюцией характера рисков. Однако именно совет директоров должен нести ответственность за осуществление надзора за системой управления рисками на предприятии и за обеспечение целостности систем отчётности. Некоторые страны предусматривают, что председатель совета директоров отчитывается о процессах внутреннего контроля. Компаниям, для которых характерны существенные или сложные риски (финансовые и нефинансовые), включая группы компаний, следует рассмотреть возможность внедрения аналогичных систем отчётности, включая прямую отчётность перед советом директоров, в отношении управления рисками в масштабах всей группы и осуществления надзора за средствами контроля.